Hacienda va a ir a por ti: estos son los ingresos y transferencias que debes evitar

Realizar ingresos y transferencias se ha vuelto una práctica común en la vida cotidiana, especialmente con la facilidad de herramientas como Bizum. No obstante, es importante tener en cuenta que, según la Ley 10/2010 del 28 de abril, Hacienda cuenta con mecanismos para detectar posibles casos de blanqueo de capitales en los movimientos de dinero.

Aunque la entidad bancaria puede estar obligada a informar a la Agencia Tributaria sobre ciertas transacciones, esto no implica automáticamente recibir sanciones. Sin embargo, existen situaciones que pueden despertar la sospecha de la Agencia Tributaria.

Ingresos y transferencias que investiga Hacienda

Cuando una transferencia excede los 6.000 euros y no se informa a la Agencia Tributaria, puede catalogarse como un posible delito fiscal, como evasión, blanqueo o fraude. A partir de esta cifra, los bancos tienen la obligación de notificar a Hacienda sobre la transacción, y la entidad financiera también debe alertar al organismo ante movimientos inusuales.

Cualquier cambio en la ubicación o posesión del dinero fuera del domicilio del titular de los medios de pago se considera un movimiento, según la Agencia Tributaria. Esto incluye papel moneda, moneda metálica, cheques, pagarés, órdenes de pago al portador, tarjetas prepago no nominativas y monedas que contengan al menos un 90% de oro.

Aunque el límite establecido por la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales es de 10.000 euros para transferencias, muchos bancos limitan los movimientos digitales a 6.000 euros. Además, la legislación prohíbe la entrada o salida del territorio nacional con medios de pago por un valor igual o superior a 10.000 euros, así como movimientos dentro del país por un valor igual o superior a 100.000 euros.

La falta de comunicación a la Agencia Tributaria sobre una transferencia puede acarrear multas que van del 2% al 25% del importe no declarado. Si la cantidad transferida sin notificación supera los 10.000 euros, la multa podría ascender a 2.500 euros. También se podría imponer una multa de 150 euros por presentar modelos con información incompleta, inexacta o falsa.

Asimismo, existen ciertos tipos de ingresos que Hacienda tiende a investigar más detenidamente:

• Ingresos superiores a 3.000 euros: Hacienda puede indagar en la procedencia de sumas considerables para verificar su legitimidad.
• Ingresos de billetes de 500 euros: dada la escasez de estos billetes en transacciones cotidianas, su manejo puede generar sospechas de actividades ilícitas.
• Ingresos recurrentes: la recepción constante de cantidades, aunque sean pequeñas, puede alertar al banco, que a su vez informaría a Hacienda.
• Créditos y transacciones: cuantías superiores a 6.000 euros en créditos y 10.000 euros en transacciones, ya sean en efectivo o transferencias, pueden resultar sospechosos para la Agencia Tributaria.

Es esencial tener en cuenta que los ingresos que superen los 10.000 euros deben reflejarse en la declaración de la Renta, independientemente de la forma en que se reciban, ya sea en efectivo, cheques o transferencias.

En los casos anteriores, la notificación de movimientos a Hacienda no acarrea multas, lo que significa que los clientes pueden realizar esas operaciones sin problema, siempre y cuando puedan justificar el origen de los fondos en caso de que la Agencia Tributaria lo requiera. Sin embargo, si no se puede demostrar la procedencia del dinero, Hacienda intervendrá.

Movimientos de dinero en efectivo

Como parte de la decidida lucha del Gobierno contra el blanqueo de capitales, se ha formulado la Orden Ministerial EHA/1439/2006 sobre la obligación de declaración de movimientos de efectivo. Esta normativa no tiene como objetivo restringir la realización de tales movimientos, que son libres, sino establecer, en busca de una mayor transparencia, la obligación de declararlos mediante un formulario específico (formulario S1).

En situaciones específicas, surge la obligación de declarar en los siguientes casos:

• Cualquier persona, ya sea española o no, que viaje fuera de España llevando consigo dinero en efectivo (ya sea en euros u otras monedas) o cheques bancarios al portador por una cuantía igual o superior a 10.000 euros.
• Cualquier persona, ya sea española o no, que tenga la intención de ingresar al territorio nacional transportando dinero en efectivo (ya sea en euros u otras monedas) o cheques bancarios al portador por una cuantía  igual o superior a 10.000 euros.

Bizum

Las normas de la plataforma son claras: el límite máximo para enviar dinero por Bizum es de 1.000 euros. En contraste, Hacienda establece un límite de 10.000 euros al año como umbral para la obligación de declarar las sumas recibidas a través de este sistema digital. En caso de superar dicho límite, se requerirá la inclusión de la totalidad de los ingresos en la declaración de la Renta.

Este límite se aplica a usuarios particulares. En el caso de autónomos o propietarios de negocios que opten por aceptar Bizum como forma de pago, deberán declarar los envíos de dinero recibidos de la misma manera que otros ingresos, ya sean en efectivo o mediante transferencia bancaria. Debido a la naturaleza digital del sistema, Hacienda puede monitorizar fácilmente los movimientos asociados a una cuenta o a un número de teléfono móvil.